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#实务#
"甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人,本年5月按65元/标准条的调拨价格(不含增值税)销售900标准箱M牌卷烟给乙卷烟批发企业,并向其开具增值税专用发票。甲卷烟生产企业销售的900标准箱M牌卷烟的成本为6000000元。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人,取得的增值税专用发票本年5月符合抵扣规定。乙卷烟批发企业本年6月将上月购入的900标准箱M牌卷烟全部对外批发销售,其中,批发给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为30000元1标准箱=250标准条,1标准条=2
84785006 | 提问时间:2023 02/03 22:00
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
甲卷烟生产企业销售900标准箱M牌卷烟给乙卷烟批发企业,调拨价格为65元/标准条(不含增值税),900标准箱的成本为6000000元,开具增值税专用发票,以便乙卷烟批发企业可以进行抵扣。乙卷烟批发企业将900标准箱M牌卷烟分别销售给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱,不含税批发价格为30000元/标准箱。 例子:甲企业是一家增值税一般纳税人,本月向乙企业调拨了300标准箱M牌卷烟,调拨价格为35元/标准条(不含增值税),300标准箱的总成本为1500000元,开具增值税专用发票,乙企业可以抵扣本月应缴纳的增值税。乙企业将300标准箱M牌卷烟对外销售,批发给零售专卖店100箱、烟摊200箱,不含税销售价格为20000元/标准箱。
2023 02/03 22:07
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