2021汇算清缴，发现12月增值税纳税申报表上的累计销售额大于企业所得税申报表营业收入（企业所得税和利润表营业收入是一致的，）。差额正好是2021年四月份处理的一个固定资产。这样申报正常吗？
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84784990 | 提问时间：2023 02/02 13:15
不正常。因为固定资产的累计销售额应该计入企业所得税申报表中，而不是增值税纳税申报表中。另外，除非以现金认购模式购买，否则该固定资产也不应计入累计销售额。
拓展知识：把固定资产收入和支出，都需要添加到企业所得税申报表中，以便确定企业的净收入，最后得出其应缴企业所得税的总额。
2023 02/02 13:28
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