采购票在会计分录上的处理需要以下几步： 1. 对应采购票上物料金额，在借方增加应付账款； 2. 在贷方增加现金账户，记录预付金额； 3. 在实际收到发票时，根据发票上的金额实际支付该笔采购票； 4. 将剩余的金额返还现金账户。 此外，会计分录还要注意以下几点： 1. 如果有关联的税率，会计分录还需要增加相应的应交税金和税金账户； 2. 如果有相应的发票贴现，则需要在贷方增加对应的发票贴现账户； 3. 如果发生了采购退货，则需要在贷方增加应收账款账户，并相应记录退还金额。