我公司帮一客户代付了一笔款，客户欠我公司未归还这笔款项，协商用商品货物抵销，就是在要发他的货物中扣下与欠款等值的货物，欠款10万，抵消的货品账面价值9.5万，这个余下的0.5万要怎么平账，代付账款分录是借应收账款10万，贷银行存款10万；扣下货款的分录是借钥匙账款-9.5万，贷主营业务收入-8.72万，应交税费-0.78万_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我公司帮一客户代付了一笔款，客户欠我公司未归还这笔款项，协商用商品货物抵销，就是在要发他的货物中扣下与欠款等值的货物，欠款10万，抵消的货品账面价值9.5万，这个余下的0.5万要怎么平账，代付账款分录是借应收账款10万，贷银行存款10万；扣下货款的分录是借钥匙账款-9.5万，贷主营业务收入-8.72万，应交税费-0.78万

DL551883582 | 提问时间：2023 02/02 12:30

小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学，你好这个0.5是不还了吗

2023 02/02 12:34

2条追问解答查看全部

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你好老师应收A客户的款：借应收账款，贷主营业务收入，应交税费。这个月收到了B公司代付A客户的款项，那我做分录是：借银行存款，贷应收账款。那这个B公司怎么处理？就是这个公司帮我们的客户代付货款了

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先做应收账款的会计分录，即： 1. 客户应收账款：借：应收账款 40万贷：银行存款 40万 2. 供应商应付账款：借：银行存款 30万贷：应付账款 30万 3. 对冲会计分录：借：应收账款 10万贷：应付账款 10万" - - - - - - - - - - - - - - - ，这个分录是不是有问题？因为我对冲之后，账上应该是应收账款还剩10万啊

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我是商场的摊位，现在商场有活动。充值95折。也就是冲9.5万。一个月后返还10万。。我这样操作可以吗：借：其他应收款9.5万贷：银行存款；一个月后商场返款:借：银行存款10万贷：其他应收款9.5万贷：营业外收入0.5万

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你好，老师，上个月销售货物，款已经发收，货也发了，但未开票，当时是这样子做的分录：借应收帐款-A公司10万，贷主营业务收入10万，借银行存款10万，贷应收帐款-A公司10万。然后第二个月我才开发票给对方，可以这样做分录么？还是不需要做分录：借：应收帐款-A公司10万，贷主营业务收入10万，借应收帐款-A公司 -10万，贷主营业务收入-10万？？

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关联公司欠我们货款5万（借应收账款贷主营业务收入应交税费-销项税）我司欠关联公司往来款10万（借银行存款贷其他应付款）我们现在怎么内部互抵消这个账

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