某酒厂（増值税一般纳税人，增值税税率13%)某月有关业务如下：(1）销售B牌啤酒50吨，出厂价（不含税）为2000元／吨。(2）将B牌啤酒5吨无偿赠送，用于社区活动（5吨A牌啤酒的生产成本为6000元）。(3）将一批自产的葡萄酒无偿赠送某企业，该批葡萄酒生产成本为9975元，无同类产品市场销售价格。啤酒消费税率为220元／吨，葡萄酒消费税率为5%,成本利润率5%。要求计算：1．该酒厂本月应纳消费税额。2.増值税销项税额。
问题已解决
所属话题：
#实务#
84784990 | 提问时间：2023 02/01 15:45
1、该酒厂本月应纳消费税额：
啤酒：50吨×220元/吨=11000元；葡萄酒：9975元×5%=498.75元；
本月应纳消费税额总计11000元+498.75元=11498.75元
2、增值税销项税额：
啤酒：（50吨×2000元/吨-50吨×6000元/吨）×13%=61500元；葡萄酒：9975元×13%=1296.75元；
本月增值税销项税额总计61500元+1296.75元=63796.75元
拓展知识：中国税制改革启动税制分类制实施，消费税、增值税作为主要的税种，并向全过程消费税转变，这极大地促进了我国经济的发展。
2023 02/01 15:52
46相关问答
查看更多最新问答
查看更多