处理电子普通发票多开一张、并冲红的情况，应按照以下步骤来处理： 1. 先做报税凭证，把冲红发票报税，发票另一张正常开具。 2. 后续登记，把正常发票登记打印，而冲红发票则不用登记。 3. 冲红发票备案，把冲红发票扫描件上传到税务系统，可以在税务系统内进行电子档案备案。 拓展知识： 以上步骤仅适用于电子发票，对于纸质普通发票，处理流程较为不同。纸质普通发票多开一张、并冲红的情况，需要将冲红发票的开票机号信息填写在正常发票的机器编码栏内，并在备注栏填写冲红字样。然后在正常发票上签字并盖章，此发票即可进行报税和登记等后续步骤。