一般情况下，老师出差在外面，可以将餐费及住宿费正常入账，计入外部报销或费用账簿。餐费是职工的福利费，不属于个人所得税的计税范围，因此不需要交税。但是，要注意，出差费用一般都是由企业报销，因此要符合一般企业财务规定，要求报销单上有必要的发票、单据等证明费用的合理性，以保证企业财务管理的规范和财务审计的完整性。 拓展知识：出差费用有时也可以通过薪酬实物制方式报销，但是若是采用实物制报销，则企业可能会受到有关个人所得税的影响。因此，建议老师们出差报销的时候，仍然遵循正常的程序，尽可能地减少实物报销的比例，以减少个人所得税的影响。