一般来说，货币资金在资产负债表中的金额是正的，如果为负，表明公司拥有的货币资金已经被投入到短期负债中去了。短期负债表示公司应付的短期债务，如支付给供应商的贷款、银行贷款以及应付税费等。这个负债将在未来几个月内发生变化，因此它又称为流动性负债或可转换负债。这一点可以通过资金流量表中的短期借款来体现，资金流量表通常是用来描述公司经营活动中资金的流动情况。例如，当公司把拥有的货币资金用于短期负债上时，可以从资金流量表中看到在短期借款的流出额度上升。