不可以只做一笔分录，必须分别做转入转出两笔分录，因为两笔资金到期时的转出转入属于不同的资金流，所以必须做两个分录。 通知存款本金的现金流选择：对于转出分录，对应科目是“银行存款”或“现金”，借方金额为本金金额；而转入分录，对应科目是“其他应收”，贷方金额为本金金额。 利息的现金流选择：对于转出分录，对应科目是“收入（利息收入）”，贷方金额为本金金额；而转入分录，对应科目是“应付利息”，借方金额为本金金额。 综上，转出分录，科目选“银行存款”或“现金”，借方金额为本金金额；科目选“收入（利息收入）”，贷方金额为利息金额。转入分录，科目选“其他应收”，贷方金额为本金金额；科目选“应付利息”，借方金额为利息金额。 拓展知识：当分别做两笔分录时，即使是同一期准备金，也会产生不同的现金流，其中转入资金将会在到期后收回，而转出资金将会在到期之前归还。