老师，您好，我去年的一些专票给入成了普票了，今年一月份做调整
借：应交税费-待认证进项税额1000
贷：以前年度损益调整 1000
3月有收入了，由于没有经验，就把之前的专票都勾选了，数额104770元.
结果发现账上加上去年调整完的，拿到财务报销的专票只有100992元
那我勾选时分录，
借：应交税费-应交增值税（进项税额）100992
贷：应交税费-待认证进项税额100992
这样做对吗？多勾选的差额应该怎么处理呢？谢谢
问题已解决
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#实务#
84785035 | 提问时间：2023 01/30 18:49
你的会计分录是正确的，但你需要处理好差额部分。对于多勾选的部分，你可以借：应交税费-应退增值税（销项税额）4770，贷：应交税费-待认证进项税额4770，处理该部分税额差异。
拓展知识：
税务稽查按下列原则进行：以实际收入和支出计算纳税金额，以实际增值税计算应缴税额，以实际实际税费减免额计算应扣税额，以实际抵扣税额计算应缴税额，重点对发票类型、发票金额、发票数量等信息稽查，并要求报送发票原始记录，保证发票的真实性。
2023 01/30 19:03
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