其他债权投资余额是指投资者投资其他债权证券或金融产品后，根据投资者投资合同，收到或支付的本金及利息成本总和。它反映了投资者投资其他债权证券或金融产品时，收入或支出的实际金额，可以根据收入或支出的实际金额来反映投资者实际收入支出的状况。 摊余成本指的是投资者在投资其他债权证券或金融产品时，应根据当前市场价格或估计价格，将其他债权投资余额按照价格调整分配到投资期间，以实现投资者投资期间所收入及支出的利润和损失。 帐面价值指的是投资者投资其他债权时，根据投资者投资合同约定的当前市场价格，把其他债权投资的余额和摊余成本折算成当期的公允价值，也就是投资者在当期收入及支出的实际金额与市场价格的折算。由此可以反映投资者投资期间，投资者收益、损失情况，以及投资者实际利润是否受益。