如果你已经在以前年度交了企业所得税，而只做了缴纳分录，没有计提，则本年计提企业所得税方案应当是：先确认以前年度交了的企业所得税是否符合税务机关的相关规定，如果符合，则可以在本年计提，本年应当计提就是以前年度缴纳的企业所得税，然后根据相关法规和会计准则将企业所得税计提到企业所得税中，并在本年度缴纳企业所得税，以扣减本年度的企业所得税。 拓展：企业所得税计提原则是按照会计准则规定的计提方案，以当年利润额来对当年应交税款进行计提。计提时，通常需要企业提供财务会计凭证、一般性分摊计算、政府税务机关的鉴证文书等资料，根据实际情况，按相关法律法规和会计准则精确计算企业所得税，并将企业所得税的计提结果记录入企业所得税里，以便在当年缴纳企业所得税，有效减低企业所得税负担。