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#实务#
老师 公司是一般纳税人项目在异地 建筑工程的 我们是开9个点的增值税专票 预缴2个点的税 企业所在地交7个点的 增值税 那我们进项勾选的专票是不是没有税额限制 没有说勾选的专票税额不能超过7个点
84785020 | 提问时间:2023 01/29 21:00
青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
没有说勾选的专票税额不能超过7个点。在异地建筑工程中,公司作为一般纳税人,可以开9个点的增值税专票,预缴2个点的增值税,企业所在地交7个点的增值税,因此,对于公司而言,勾选的专票无税额限制。但若专票金额大于7个点,则需要把多余的税额交给企业所在的地税局,并根据当地的税法有关规定进行缴税。拓展知识:企业应注意,开具增值税专用发票时,应遵循所在地税务机关规定,准确填写发票各栏目内容,避免操作失误造成财税风险。
2023 01/29 21:12
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