1. 先将收到的应收账款填写入应收账款凭证，并分配相应的凭证号码； 2. 在总账凭证中填写应收账款，使用相同的凭证号码，此时应在贷方分录中进行科目核算； 3. 在客户发票登记凭证中，进行记账处理，将应收账款按照票据登记进行拆分； 4. 在应收账款的贷方分录中分别记录每一张发票的金额； 5. 根据发票收到的信息，在销售收入登记凭证中，对应到各自的票据上进行记账； 6. 在现金收入登记凭证中，进行记账，用以证明现金的收款情况； 7. 在处分应收账款凭证中，结转应收账款，将应收账款的余额清空，证明款项的收取； 8. 在记账完成后，需要进行账目对账，对账完成后即可完成应收账款的记账。 拓展知识：在收到应收账款时千万不要忘记在“收款”页面中收款，填上收款日期，客户名称，收款金额，收款方式，收款方式等信息，以确保信息的正确性。此外，收到应收账款时，应经常对账，以确保账目的准确性，以防应收账款出现漏记、低估等情况。