某高新技术企业2021年实现利润总额为600万元,其他相关资料如下:(1)产品销售收入2000万元,出租固定资产收入50万元,国债利息收入80万元;(2)支付职工工资总额200万元,职工工会经费5万元、职工福利费35万元、职工教育经费20万元;(3)管理费用400万元,其中业务招待费15万元;(4)销售费用600万元,其中广告费350万元;(5)营业外支出80万元,包括通过非营利性组织的公益性捐赠50万元;(6)上年度未弥补的亏损10万元。要求:请计算该公司当年应纳税所得额及应纳所得税额。(8

问题已解决
所属话题:
#实务#

84784959 | 提问时间:2023 01/29 14:59
该公司2021年应纳税所得额=2000万+50万+80万-200万-5万-35万-20万-400万-600万-80万+10万=230万元;应纳税所得额计算方法:税前所得=经营所得+临时所得+财产所得-费用支出-税前扣除项;
计算其应纳所得税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数;应纳税所得额在30万元以下的纳税人的适用税率为3%,速算扣除数为0;
所以其应纳所得税额=230万*3%-0=6.9万元。
拓展知识:当前,我国按照企业所得税改革最新进展,统一营业税、企业所得税以及增值税改革,计入个税改革调整方案,分类推行。并且,企业所得税也通过了新的改革,更加细化税改的政策,提高投资者的自由度,实现资源的合理配置。
2023 01/29 15:07
相关问答
查看更多最新问答
查看更多