银行存款属于资产负债表中的货币资金科目，是公司经营过程中用于支付本息、付货款、存放现金储备等用途的资金，也是指个人存入银行的可随时取出的货币账户，不受利息影响。货币资金的类型包括：现金、现金类货币投资、银行存款（含活期存款、定期存款以及临时存款）以及其他货币资金。 银行存款资金可用于支付短期流动费用、获取融资、储备应付票据以及保证收入的稳定性等，是公司经营过程中必不可少的资金储备。因此，公司应加大对银行存款的重视，定期把银行存款资金支付到经营上，合理地安排应收票据的进入时间，防止资金的堆积和流失。 在计算货币资金的收益率时，要特别注意银行存款的收益是否包含利率。一般来说，银行存款不产生收益，但是在实际操作中，会根据存款金额对应的利率，改变银行存款的金额，以此达到货币收益的目的。