老师我公司是一般纳税人,第三季度销项税要交8万多,我有抵扣进项税额有20多万,想认证8万多进项,其余的不认证,等下次有了销项开票时抵扣的话,会有风险吗?
问题已解决
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84785037 | 提问时间:2023 01/28 20:41
根据税务部门的相关规定,一般纳税人在进行进项税额认证时,本期应税项目应累计已销售数量及金额,以及本期发生的抵扣数量及金额,这些都必须符合发票清单上所列的销项税额认证金额。所以,您这样认证有风险,因为您未能满足该规定而一时认证的,将会影响您的正当性证明,甚至会影响您的申报风险。
建议您在申报时,应该先对进项税额进行充分认证,再申报,同时要注意在申报时,保证认证金额与发票金额相符,避免因认证不足而造成税收风险。此外,在认证相关税收凭证时,应充分考虑现行税收程序、实际销售情况以及认证手段,并定期审核税收凭证,以防止由于未及时认证而造成的税收风险。
2023 01/28 20:51
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