在财务账户中，每月收到的账户活期存款利息，应该录入财务费用-利息收入，即负数，因为支出了利息，往现金流量中影响了经营活动，所以应该计入支出，也就是支付其他与经营活动有关现金，记为负数。 现金流量表是用来记录和表示现金流向情况的重要财务工具，它通过表明企业经营活动产生的现金流量，来反映企业经营活动的规律性、结构性与发展趋势。 现金流量表的本质是将各项收支转化为现金流量这一概念，从而统计总的净额，它着重反映企业现金在各种活动间的转移以及最终的流出和流入。收支、收入和支出与现金的变动并不完全同步，所以只有综合考虑收支项目，并转化为现金流量，才能真正反映企业经营活动的情况和发展趋势。