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#实务#
老 我公司19年因为操作失误多抵扣进项，22年去税局补缴增值税及滞纳金，增值税部分做账：1、计算应补缴增值税： 　借:以前年度损益调整 　　贷:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 　借:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 　　贷:应交税金-未交增值税 2、实际补缴增值税时： 借:应交税金-未交增值税 　　贷:银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款 　借:营业外支出 　　贷:银行存款 4、借:利润分配--未分配利润 　　贷:以前年度损益调整 最后为什么导致资产负债票与利润表钩稽不一致
84784958 | 提问时间：2023 01/28 19:05
青柠
金牌答疑老师
职称：会计实务
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资产负债票与利润表钩稽不一致一般是因为在检查利润表时对某些账目收支并未作及时的抵销处理，使得账目处在不平衡的状态下。同时，记账技术和内部管理控制有一定的制度缺陷，导致账目存在冗杂难收支的现象，也是使得资产负债票与利润表不一致的一个重要原因。此外，还可能是由于税务等政策的变更和事件性的收入支出等因素，都可能导致资产负债票与利润表不一致。 此外，公司所有者和会计人员也应该注重常规性的内部控制，有效结合分析财务与管理报表，完善会计制度，确保账目的一致性，避免资产负债票与利润表之间的钩稽不一致问题。
2023 01/28 19:17

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老 我公司19年因为操作失误多抵扣进项，22年去税局补缴增值税及滞纳金，增值税部分做账：1、计算应补缴增值税： 　借:以前年度损益调整 　　贷:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 　借:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 　　贷:应交税金-未交增值税 2、实际补缴增值税时： 借:应交税金-未交增值税 　　贷:银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款 　借:营业外支出 　　贷:银行存款 4、借:利润分配--未分配利润 　　贷:以前年度损益调整 最后为什么导致资产负债票与利润表钩稽不一致 362
老师，小规模企业代开专票和缴纳税金的分录是这样做的吗？1.开票确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税-销项税 2.缴纳增值税：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款 3.转出未交增值税 借：应交税金-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 1015
老师，麻烦帮我看看一下分录是否正确？ 结转本月已认证进项税额： 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：应交税金-应交增值税-待认证进项税额 将本月进项税额转入未交税金： 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-进项税额 将本月预缴增值税转入未交税金： 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-简易计税 应交税金-预交增值税 将本月销项税额转入未交税金： 借：应交税金-应交增值税-销项税额 贷：应交税金-未交增值税 结转本月应交增值税： 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-已交税金 缴纳上月增值税： 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 208
我司有收购农产品跟买卖农产品，所以抵扣农产品发票需要转出，计算损耗在抵扣，现在被查补缴了以前年度增值税及附加税，今年1-2月也补缴了，现在做账往年的需要做以前年度损益调整，今年补缴1-2月的是直接进入成本吗，怎么做分录，我往年的是做借1、以前年度损益调整，贷;应交税金/应交增值税/进项税额转出，应交税金-附加税 2.借应交税金/应交增值税/进项税额转出，贷应交税金-未交增值税 3.借应交税金—未交增值税，应交税金-附加税 贷银行存款 5.借营业外支出-滞纳金 贷银行存款6.借未分配利润贷以前年度损益调整 对么，本年补缴1-2月的要怎么做呢？ 7190
每月计提增值税是借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税金-未交增值税，到了年末，应交税金-应交增值税-转出未交增值税借方的余额怎么处来 561
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