对于企业应付账款已付款，但未收到发票的账务处理，一般会有以下几种方式。 一、在账务处理上，应将应付账款相关记录写在“应付账款”科目，并将发票号码填写在“发票号码”栏内，将发票日期填写在“发票日期”栏中，并将金额填写在“金额”栏内。由于未收到发票，可将发票号码和发票日期这两栏空着，将金额填写在“金额”栏内。 二、在财务报表上，先在“应付账款”科目上记录，然后再记录一条“应交增值税”，该费用的金额为未收发票的金额。在报表中，可以看到应付账款和应付增值税的金额是相等的。 三、对于购买方在发票未收到的情况下，可以联系业务单位索取发票，或者向供应商提出索取发票的要求，也可以向税务局申请补开发票。 拓展： 在进行账务处理时，要确保发票的正确性，发票的号码和日期是否正确，税率是否正确，应付账款金额是否正确，以及发票的真伪是否可靠等，都要经过仔细的核查和确认，确保发票的准确无误。