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小规模季度申报开的免税普票,只需要填申报表第四项免税销售额就可以了吧,税款计算区的本期免税额是自动填写数据?
84784993 | 提问时间:2023 01/28 17:26
齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
是的,小规模季度申报开的免税普票,只需要填写申报表第四项免税销售额即可,申报表第六项“本期免税销售额”会自动填写。其中,自动填写的“本期免税销售额”,包括本期免税的增值税(如果有的话)、消费税(如果有的话)、城市维护建设税(如果有的话)、营业税(如果有的话)以及教育费附加(如果有的话)。其中增值税、消费税以及城市维护建设税为主要税种,可根据某一税种计算出总量,也可同时计算出总体数值。在此,除了税款计算区的本期免税额之外,还有一些其他税款也需要免税,具体情况请查询居民税法条款,确定是否具备免税资格,以及免税额度和免征方式。拓展知识:小规模纳税人企业免征营业税只适用于一般纳税人,不适用于个体工商户以及个体经营者。
2023 01/28 17:38
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