老师,像这种情况筹建期购买材料用于机器设备的安装,没有入库然后直接使用了,金额在四万元左右,没有取得发票,对方开的收据,货款是老板垫付的应该怎么做账啊

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84785003 | 提问时间:2023 01/28 15:31
对于这种情况,处理起来比较复杂,并且有可能面临后续的追缴税款的风险,因此应该采取一定的措施来把事情办好:
1、应当尽快看清,该材料用于机器设备的安装是否属于增值税抵扣范围,如果是,应该办理发票,以便节省税款。
2、如果收据不足以作为发票,可以向对方提出申请,要求补办发票,以便抵扣税款。
3、若是由于某种原因无法补办发票,可以向增值税税务机关申请补充发票,以便落实税收联动,防止出现后续的追缴税款的风险。
拓展知识:购买材料安装是属于增值税抵扣范围内的内容,例如专用设备安装、仪器仪表及其附件、消耗品等,都可以使用增值税发票贴现。
2023 01/28 15:36
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