在填写科目明细标的时候，如果出现台帐本来两个科目不对应的情况，需要按照公司的会计制度进行处理。一般来说，发生错误的月份的分录应该先进行纠正，而汇总分录并不需要做任何改动，因为两个科目不一致的事情已经在台帐里面纠正了。拓展知识：会计更正的原因，一般是系统出现错误、会计人员操作失误、规章制度改变导致的改正，此外也可能是会计核算出现错误，财务管理出现不合理现象，或者外部执行机构出现变动等。