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#实务#
您好老师,我们是一般纳税人餐厅,小规模纳税人开给我们的肉类3%税率专票,票面上就写肉类一批,没有清单明细,请问这个专票可以抵扣吗?
84785018 | 提问时间:2023 01/28 14:29
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
答:对于这种情况的税票可以抵扣。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四十三条的规定,企业所得税应当按照国家有关规定从其财产收入中扣除。因此,根据《中华人民共和国发票管理条例》的规定,该专票种类是可以抵用抵扣的。 此外,小规模纳税人给出的开票可以抵扣,但是每张票面上必须有准确的货物、服务名称及数量。也就是说,每张发票的票据内容必须详细清楚,以确保它可以抵扣。如果没有清单明细,就无法证明纳税人应用税额的准确性,从而无法抵扣。
2023 01/28 14:39
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