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报增值税 第23栏期初未缴税款(多交为负数)-1368.12,这笔税钱能不能抵扣本期的增值税
84784959 | 提问时间:2023 01/28 10:46
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
在报增值税时,如果期初未缴税款,也就意味着以往有欠税,即有应纳税不纳税之嫌。此笔期初未缴税款-1368.12,理论上本期是可以抵扣本期增值税的,但要看具体情况,比如欠税的原因有没有其他的不符合法律法规的行为等。如果没有,那么在报增值税中,期初未缴税款是可以抵扣本期应纳税款的。 但需要注意的是,具体的抵扣要受到一定的限制,比如有些已完税的增值税项目不能抵扣,而有些则要求期初未缴税款必须超过本期应纳税款金额才能抵扣。 总之,期初未缴税款可以抵扣本期增值税,但最终还是要根据具体情况来判断,以及遵循相关法律法规规定才行。
2023 01/28 11:00
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