会计分录上，物业公司开发票保洁费算收入，工资则算作费用。应当将工资支出分为实发工资和应发工资两部分：实发工资是在当期实际支付出的工资；应发工资是本期应付工资，但由于未在本期实际支付，暂放在未付账款里，当期只须将应付工资支出记在应付职工薪酬帐户上，可不分明细记载，而在月底结账时，将实付工资从未付账款中转到现金帐户中。 拓展知识：企业在支付工资时，必须遵循统一的会计分录规则，即实发工资应转入员工个人账户，发放的系统代发工资或津贴应计入应付工资帐户，如果存在费用分摊的情况下，会计师可根据各分摊项目进行分摊。