企业里的往来款指的是在企业与其他企业或个人之间的经常性的资金往来，它可以是企业采购货物或服务时应付给供应商的款项，也可以是客户在购买企业货物或服务时付给企业的款项，企业收到款项后便进入企业内部的“往来款”账户，而这种“往来款”，也就是所谓的银行往来款。 在日常的企业经营活动中，企业与银行的往来款可以分为两种，一种是企业向银行贷款，也就是企业从银行借入资金，使用一定期限之后，再将这笔资金归还给银行；而另一种则是银行出借资金给企业项目，企业在按照约定的计息期限，及时将借入的资金及利息归还给银行。 另外，企业向银行维持账户时也会产生往来款，银行会根据企业的开户情况，将账户内的资金转入企业的账户，在此后的账户维护中，企业还是需要做一定操作，来保证账户的资金正常，并在发生相关瓶颈时，能够及时缴纳资金，确保企业的正常经营。 拓展知识：银行往来款的处理，通常是由会计进行核对和记账，而且也必须要履行大量的会计清算手续，以保障银行往来款的安全性。首先，会计需要对银行账户的收支流水进行核对，以确保账户内的资金是真实有效的，其次，会计也需要重新核对银行对账单，以确保收支笔数和金额是正确的，最后，根据银行往来款的收支情况，会计应将账户内的资金记入合适的会计凭证，进行财务报告的制作与审计。