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#实务#
老师,一批货分两次不同时间发货,第二次发货后才是一个成品,是不是等第二次发货后才申报,做未开票收入,因为好几个月才能开票,还有未开票收入怎么申报,需要认证进项吗?谢谢老师
84785040 | 提问时间:2023 01/28 08:53
李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
发货分两次,若第二次发货后才 a 成品,则建议到期开票时申报,做未开票收入。申报过程中,需要充分考虑账本核算的完整性,即期初余额与期末余额之间的关系。因此,建议当期发生的未开票收入都不参与认证进项。 拓展知识:未开票收入的计算方式也可以采取按照未开票发票金额的总金额,减去发生在该期间的未开票发票金额,剩余金额即为未开票收入。未开票收入只能用于计算应税服务收入,不能用于计算社会保险费、预付税金等。
2023 01/28 08:58
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