我们公司,老板娘不定时会给前台一笔备用金,大概4万的样子,公司平时很多费用都是前台支付的,然后再报销。交接的人说把前台的备用金都当作是库存现金,这样理解对吗?
我的理解是,老板娘转备用金给她时,借:其他应收款 贷:银行存款
她平时支付一些相关费用后来报销时,借:管理费用 贷:其他应收款
请问这样做账可以吗?
我现在不理解的是,交接的人说把她的备用金当成现金,那意思是做账要用库存现金这个科目吗?
还有就是她手里有备用金,而且还有结余,如果收到她的报销单据,那应冲减她的应收款,可是为什么交接人的每次给老板娘发送当周所有人员报销明细时,当中还要留下她的名字呢?在为其他员工需要老板娘报销转钱的

问题已解决
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84784993 | 提问时间:2023 01/27 18:53
这种情况下,老板娘把备用金分配给前台,应首先进行资金划转,用银行存款账户“贷”,以及其他应收款账户“借”;而当前台支出之后,进行报销时,应先把之前的资金归还,用其他应收款“贷”,而管理费用账户“借”。对应的,老板娘的备用金就是一种库存现金,它犹如库存商品,可以随时投入消费和使用,前台的报销最后也会报到老板娘的收入中,因此交接时也要作出记录,以便后续核对核准以及综合数据分析。
2023 01/27 19:02
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