你好老师,我们现在报税时有一联发票是树苗的普通发票,我报税时填在附表2一栏农产品收购发票或者销售发票,之前我们的进项税金额是735636.75.而这张发票金额数字是56360,,然后当期申报抵扣进项税额合计不是736200.35.而是791996.75,请问这个数字怎么多呢

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84785020 | 提问时间:2023 01/26 21:28
原因是错误地填写了附表2,把树苗的普通发票填写在了农产品收购发票或者销售发票这一栏里,而实际上,树苗的普通发票是应该填写在附表2的普通发票这一栏里的,而不是农产品收购发票或者销售发票这一栏里的。另外,树苗的普通发票,只能抵扣当月的进项税,而不能抵扣当期的进项税额,所以,这就导致了这个结果。综上所述,这个数字多出来的原因就是错误地填写了附表2,即将树苗的普通发票填在了农产品收购发票或者销售发票这一栏里,而不是填在普通发票这一栏里。
拓展知识:报税时,在附表2里,普通发票最大的特点就是只能在当月抵扣进项税,而不能抵扣当期的进项税;收购发票(包含农产品收购发票),最大的特点是可以抵扣当期的进项税,但是不能在当月抵扣进项税。 由于特点的区别,所以,在报税的时候,在附表2里,一定要根据发票的类型,将发票填写在正确的栏目里,避免出现错误填写的情况。
2023 01/26 21:36
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