收到电子专票没有抵扣联的情况，首先要对发票认真核对，看是否与购买的商品、服务相符，再行做账。 本财务报告中，收到的电子专票没有抵扣联，需要按照下面的流程进行： 一、准备工作 1、收集相关凭证，准备账务处理； 2、将收到的电子专票按发票类型进行分类； 二、记账 1、收入类：记账时，先将应收账款（如果有）记在应收账款科目上；然后将其余收入电子专票中的金额记在收入科目上； 2、费用类：先将费用类的电子专票的金额记在费用科目上，然后将费用支付（如果有）记在应付账款科目上； 三、完成记账 1、对电子专票内容进行汇总，对收入和费用类金额进行累加； 2、对累加金额进行复核，确定准确无误； 3、把相关凭证和电子专票进行归档，以备查询。 以上就是收到电子专票，没有抵扣联的账务处理步骤。财务管理中，正确处理每张发票是非常重要的，因为它会影响到最终的财务状况和收入的准确性。因此，在账务处理过程中应更加细致，仔细核对每一张发票，以确保不出现记账错误。 拓展知识：发票是收费凭证，是商家与消费者在结算交易时出具的书面或电子凭证，是受政府财税管理部门认可的有关财务证明文件。发票是企业交易收入的凭证，是税务管理部门准确核算纳税人缴税依据，是企业做账的依据，也是企业向客户收费以及客户证明货物服务已收费的凭证。