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#实务#
老师好,个体工商户,核定征收,4月份开了张1%税率的普通发票没有作废,估计季度超45万元,如果这张发票无法追回作废,就这张需要交增值税吗?
84785037 | 提问时间:2023 01/26 13:57
青柠
金牌答疑老师
职称:会计实务
根据相关法律法规规定,如果4月份开出的1%税率普通发票没有作废,估计季度超过45万元,那么就需要交纳增值税。因为根据《国家税务总局关于普通发票作废规定(试行)》的规定:单一发票金额大于45万元的,不得开具16%税率的普通发票,而这张发票税率为1%,虽然不符合法定要求,但是发票已经开出,依然需要交纳增值税。 此外,根据《国家税务总局关于普通发票作废规定(试行)》的规定,发票作废后,买方可以要求开具新的发票来进行税务抵扣。因此,在这种情况下,你可以要求发票在4月份开具新的发票,以及开具16%税率的发票,才能避免增值税的缴纳。
2023 01/26 14:05
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