资金报表和现金银行日记账并不完全相同。资金报表是一种财务报表，其中包含了一定时期内有关现金流量的信息。现金银行日记账是一份记录日常的经济事件的记录，记录的是现金的收入和支出的明细。两者有很多不同，资金报表是每个会计周期一次性的，只披露现金的收支的情况;而现金银行日记账可以用于实时更新收支的情况，以便适时调整现金收支的状况。此外，资金报表有助于监管者更全面地了解企业的现金流量，而现金银行日记账有助于处理短期的现金收支。 拓展知识：资金报表主要用于显示企业经营活动所涉及现金流量，可以对企业当期活动进行分析，并且能够使用户更容易地追溯和比较现金流量的变化。另外，资金报表还可用于预测未来的经营活动的现金流量，以及确定现金的投资和支付余额。