您的提问很准确，答案是肯定的。“工资薪金支出”账载金额就是2021年1-12月应付职工薪金中工资薪金贷方计提数，实际发放额应当填写2021年2月-2022年1月应付职工薪金借方发放数，而税收金额即实际发放额应以实际发生额计算。同时要注意，当企业随着经营状况发生变化时，应该及时将应付职工薪金增加或减少，以及及时调整计算所得税的税负。 拓展知识： 企业所得税汇缴表中，《职工薪酬支出及纳税调整明细表》的计算方法是：支出金额=应付职工薪金中工资薪金贷方累计计提数-应付职工薪金中工资薪金借方累计税金补扣数，而纳税调整额的计算方法则是：调整额=应付职工薪金中工资薪金借方累计税金补扣数-应付职工薪金中工资薪金贷方累计实际缴税金额。