在冲红发票时，可以采用以下步骤： 1、首先要检查发票的冲红内容，比如要冲红的金额、冲红原因等，保证冲红内容准确无误； 2、如果是发票损坏等原因需要冲红，则需要在发票上做出“损坏”的相应标记； 3、确认发票的冲红无误后，可以进行下一步，即冲红发票正式开具，并保证发票内容与正常发票内容一致，在冲红发票上印上“冲红”字样； 4、冲红发票正式开具后，应该和原发票一起存放，用来进行凭证切换； 5、最后，可以在财务系统内生成冲账单，并将原发票和冲红发票一起抄录，以便阅读、核验。 拓展知识： 在冲红发票时，还可以通过记账凭证的方式进行处理，以便更好的追究责任，以及确保正确的税收计算，防止因增值税退税将要冲红的发票可以使用“贷方改变发票状态”的方法处理，即将贷方的“抵扣增值税”、“销项发票收入”等相关账目，从“未冲红”变为“冲红”，这样可以明确发票的状态，以及发票贷方科目的金额。