凭证填制： 1.公司投入新机器设备一台：应付账款160000元、现金160000元； 2.以现金支付生产工人工资30000元：现金30000元； 3.仓库领用材料56000元：材料56000元、现金56000元； 4.向银行借入短期借款80000元：银行借款80000元、应付账款80000元； 以上四个凭证填制，“应付账款”科目代表的是公司的欠款，“现金”科目代表的是公司的资金，“材料”科目代表的是生产成本，而“银行借款”科目是公司直接借款归还应付供应商货款所记录的。 拓展知识： 现金管理是企业决策所必不可少的部分，它需要企业通过有效的投资和支付管理来满足企业的短期和长期的现金需求，维持流动资产的稳定和合理，使企业的收入最大化和成本最小化，最大程度地满足企业的业务需要。