在正常情况下，销售和采购退货发票都可以用冲红发票来处理，这是对税务管理的一种有利方式。但是，当数量和金额很小时，冲红发票可能会增加一些麻烦。此时，可以选择开具正常的发票，只在发票上注明“无效”。此外，你也可以用发票补开的方式来处理，申请税务机关下发发票，在原发票上补开一行“数量、金额均为零”等相关内容，以列出发票项下退货明细，从而与原销售和采购开票有关联。以上就是销售和采购退货情况下开具发票时可以采取的比较好的方法。 拓展知识：发票补开的操作过程是，首先，申请税务机关下发发票，原发票（原始的正蓝票）的发票代码、发票号码不变；其次，在原发票上补开一行，填写“补开”字样，以及补开的明细内容，例如货物或应税服务的名称、规格、数量、单价、金额等等；最后，盖上企业的财务专用章，完成发票补开的操作。