关于公司购进货物已付款但是对方未给开具发票的入账问题，首先通常会先录入原始凭证，即对应付款金额的借方科目，并在贷方科目录入应付账款，然后在作业或者审核中心按照应付账款结算。等到对方开具发票后，再进行发票登记，发票登记的贷方科目为进项税额，同时实际付款金额也要进行变更。 拓展知识： 若对方拖欠发票，应当进行预提账款处理，就是在原有应付账款项下，增加预提账款、应交增值税和预收账款等专项账户，以防止未开发票费用被做成利润。也可使用质保金办法，按照约定将金额存入托管账户，当发票未开出时，可在财务报表中扣除质保金金额，以此保证财务报表的准确。