关于您提到的酒店行业的留底税的分录，您需要做的是在现金流量表中创建一个“收到税局留底税退款”的收入类别，分录金额应该是税局退回的合计税款。此外，您还需要在上月的增值税主表中进行调整，这样就可以将原来缴纳的留底税合计在调整后将税款减少，从而抵消刚刚在现金流量表中记录的收到税款退款。 拓展知识：留底税是指当业主缴纳的增值税超过了税局规定的阈值后，每月必须将超过阈值的部分留在税局，不能给企业做抵扣，称之为留底税。这部分税款一直到税局满足一定条件（如总税款未超过阈值）后，才能进行退款处理。