公司为一般纳税人小微企业,2021年初已缴所得税,但全年亏损,不想申报退所得税,要如何申报汇算清缴?如何填报?具体填写哪个表中的哪项?

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84785027 | 提问时间:2023 01/25 14:38
小微企业属于一般纳税人,2021年初已缴所得税,但全年亏损,要申报汇算清缴,需要填报《纳税汇算清缴申报表》,主要包含以下内容:
一、根据实际情况填写纳税法定财务报表:1.营业收入(减去营业支出,就是企业的税前利润),2.应税所得(也就是应纳税额),3.适用扣除项目(减去申报扣除项,就是实际纳税额),4.汇算清缴税额(计算得出)。
二、填报税费种一栏:根据实际情况填写,比如:纳税额为1万,已支付所得税1000,则汇算清缴应税额为9000。
三、填写抵扣支出项明细:根据实际情况填写,如已适用税收优惠(如技术创新类优惠),则应将税收优惠支出的费用填写在抵扣支出明细项中,以表明有抵扣支出。
拓展知识:小微企业在申报纳税汇算清缴时,如果亏损不超过3000元,则可以申请减免纳税,最高可减免3000元税金,但该减免限额不可超过原来应缴税费的三分之二。
2023 01/25 14:50
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