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#实务#
你好,老师,我们是小规模转一般纳税人,这个月开始成为的一般纳税人,我们报企业所得税时,收入是不是本月加上之前小规模的收入来计算,就是两个得链接在一起收入,不能分开是吧
84784999 | 提问时间:2023 01/25 13:08
齐惠老师
金牌答疑老师
职称:会计师
当您转为一般纳税人后,本月和以前的收入可以连接在一起报税,但是您不能将这两部分收入分开报税。如果您有增值税,消费税等营业税,您可以根据准备账目凭据,按月申报。具体是按照本月应纳税额扣除或补缴以前月份的应纳税额,以求实现无负债纳税。从此以后,您的企业所得税就需要按月累计累进纳税,即把本月的税额累加到上一月的应纳税额中,再累加到上上月的应纳税额中以此类推,直到当期的企业所得税应纳税额清零。此外,企业所得税应纳税额按月累计累进,把本月的税额累加到上一月的应纳税额中,再累加到上上月的应纳税额中,以此类推,直到当期的企业所得税应纳税额清零。拓展知识:企业所得税计算方法是根据企业在特定税收辖区内各类税负率、扣除标准、税收征收规则及其他有关规定,将企业的营业收入扣除一定标准的费用和成本以后确定企业的净利润,再按照税法规定的税率标准确定企业的税负,以计算应纳税额的税务方法。
2023 01/25 13:11
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