推倒回去的具体步骤： 1. 首先，查询企业所得税税目表，根据企业的实际情况，填写税目表，并计算应纳税额； 2. 然后，根据税目表填写税款计算表，计算出与所得税税目表的应纳税额一致的应补退税额； 3. 然后，根据税款计算表，根据法定会计期间，填写税款明细表，计算出带月份的应补退税额； 4. 最后，根据税款明细表，以及本年度和上年度的实际缴款情况，反算出应补退税款金额。 以上是推倒回去的步骤，具体填写可以参考税务机关IFRS准则，以便完成税务申报，尽量实现税收优惠。 拓展知识：企业所得税是指企业在一定时期内所取得的各种经济活动中，根据税收法律、行政法规及其它有关规定，应当缴纳的税款。它与个人所得税最大的不同是企业所得税不仅需要缴纳税款，还包括一些税收法律规定的税务管理行为，比如税收申报、审计、缴纳等。