营运资金是企业持续经营所必备的资金，包括原材料采购费、工资、社会保险等。它们可以用于企业支出，也可以用于投资活动，如购买设备、改善厂房等。营运资金用于确保企业正常运营，而不会采取风险性投资，因此可以视为企业安全的资金来源。 敏感性资金是指企业所控制的可用于投资的资金，这种资金的流动受到规章制度的限制，可能会影响企业的总投资结果。敏感性资金包括利息支出、本金支出，以及衍生品和外汇投资交易。敏感性资金的用途可以涉及企业重大的投资决策，如在高风险环境中投资或融资，需要仔细考虑。 总体而言，营运资金用于维持企业正常运营，而敏感性资金用于进行投资活动，可能影响企业的风险控制和投资结果。企业应确保具有足够的营运资金和敏感性资金，以确保其业务的可持续发展。 拓展知识：营运资金和敏感性资金的有效管理，可以帮助企业提升财务绩效，并有助于企业实现可持续发展。企业可以通过营运资金审查，对营运资金按照实际情况和收入支出分类，及时发现存在的问题，有效防范风险。此外，企业还应定期审查敏感性资金，根据投资环境变化，采取有效的投资决策，以确保运营资金的有效利用。