5日，公司购入了不需安装的设备一台，价款为120000元，增值税税额为15600元，公司用行存款支付了价税款，另用现金支付运费1500元。6日，公司以银行存款向希望工程捐款10000元。7日，从银行提取了80000元现金，以备发放工资。15日，公司以现金80000元发放本月工资。15日，公司从维达公司购入A材料5000千克，单价50元；购入B材料4000千克，单价20元，增值税税率为13%，运费1800元，材料已验收入库，款项尚未支付，运费按重量分配。15日，采购员王永民报销差旅费1600元，结清以前的借款。 上述内容均属于现金管理，是企业日常生产经营中必不可少的一项活动。现金管理是企业财务管理的重要组成部分，其主要目的在于减少财务成本，提高资金使用效率。现金管理主要包括：现金收支控制，现金存取和资金转移，现金流量分析，质押控制，现金投资，保险控制，现金预测等内容。企业应有良好的现金管理意识，定期核对现金的资金流向情况，对资金的收入、支出、存储、使用等情况进行完善的指导和管理。 拓展知识：财务管理是企业日常经营中非常重要的活动，其主要目的是保证企业及时获得必要的资金以实现有效的经营活动，并确保资金的有效运用，积极控制财务成本，实现企业的最佳经营状态。财务管理的内容主要包括资金管理、利润分配、财务估值、财务风险控制等，协助企业规划管理财务资源，从而使企业预见市场风险，控制财务风险，并及时获得资金及有效地利用资金，以提升企业的生存和发展能力。