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#实务#
老师:刚接手建账劳务服务有限公司,注册资本20万、小规模,开专票3%交增值税,开普票免税[经营青包,以劳务服务为主(不含劳务派遣),建筑工程机械与设备租赁,建账行业类别选(服务业),还是建筑施工企业
84785036 | 提问时间:2023 01/23 18:44
良老师1
金牌答疑老师
职称:计算机高级
根据《企业所得税会计准则》的规定,此公司以服务业类别注册的,应当开通专用发票,按现行3%的增值税征收规定,开普通发票免征增值税。公司以主营业务为“劳务服务”,不含劳务派遣,除非公司确实承担劳务派遣,否则不属于劳务派遣行业,不需要在企业所得税中按照特定行业分别征收。此公司还经营建筑工程机械与设备的租赁,要按照租赁行业的征收税收规定来征收企业所得税。总之,此公司需要按照服务类型的征税规定去缴纳企业所得税。 拓展知识:在缴纳企业所得税时,除了按照行业类别征税外,也要按照业务类型征税,例如对劳务派遣行业,应当按照特定行业征收;而租赁行业则要按照它特定的征税规定去缴纳企业所得税。此外,为了保证企业所得税的准确性,也需要定期更新企业的账务资料。
2023 01/23 18:53
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