当发票已经跨越并已经抵扣入账时，如供应商要求冲红重开，报税上应当进行以下操作： 首先，在供应商要求冲红重开的基础上，确保发票既有原发票号也有冲红抬头、冲红发票号。其次，发票在登记时，应标注并填写为冲红重开的发票。最后，税务机关提供的发票汇总月报中，冲红重开的发票应显示在进项抵扣明细中，冲红重开发票应标注冲红发票号进行登记。 此外，当发生发票冲红重开时，可以选择把原发票和冲红发票一起作为一张发票进行登记，以减少对发票登记、报税之间的不确定性影响。 总之，在冲红重开发票的报税过程中，应当按照税务机关的规定，做出准确的登记，以保证报税的有效性和准确性。