老师,想问下,进项发票已经跨越,已经抵扣,入账了,供应商说要冲红重开,报税上要什么操作?

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84784971 | 提问时间:2023 01/23 17:32
当发票已经跨越并已经抵扣入账时,如供应商要求冲红重开,报税上应当进行以下操作:
首先,在供应商要求冲红重开的基础上,确保发票既有原发票号也有冲红抬头、冲红发票号。其次,发票在登记时,应标注并填写为冲红重开的发票。最后,税务机关提供的发票汇总月报中,冲红重开的发票应显示在进项抵扣明细中,冲红重开发票应标注冲红发票号进行登记。
此外,当发生发票冲红重开时,可以选择把原发票和冲红发票一起作为一张发票进行登记,以减少对发票登记、报税之间的不确定性影响。
总之,在冲红重开发票的报税过程中,应当按照税务机关的规定,做出准确的登记,以保证报税的有效性和准确性。
2023 01/23 17:39
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