12月7日，李某出差预借差旅费1000元，以现金支付，12月12日，李某出差回来，报销差旅费850元，余款已交回。12月14日销售产品一批，售价200000元，增值税34000元，开具专用发票，已办妥托收手续，货款尚未收回，付款条件为2/10，n/20，计算现金折扣时不考虑增值税。12月16日，在B市购买原材料，增值税专用发票注明价款30 000元，增值税额5 100元，材料尚未运到，转回临时采购账户剩余存款，实际成本法核算。12月21日，收回14日销售产品货款，存入银行。12月23日，A公司从甲公司购买原材料一批，价款20 000元，按合同规定先预付40%购货款，其余货款验货后支付。12月29日，企业一座仓库使用期满报废，原值300000元，已提折旧290000元，当日将固定资产净值转入清理。最后，12月31，应付工资总额1316000元，工资费用分配汇总表中列示的产品生产人员工资为1080000元，企业行政管理人员工资为236 000元。 拓展知识：记账凭证是企业记账的重要依据，它是记录企业经营运作所发生交易情况、记录会计账簿和会计分录，以及明确会计科目和金额的文件。记账凭证必须记载准确，包括交易日期、科目、金额（借贷方）和摘要。