财务处理方面，在收到发票的当月一次性抵扣，应该按照如下原则进行处理： 1. 先将原有的普通发票本金作废，并从“应付账款”“销售成本”等科目中减少相应数额。 2. 将新开具的专票做为可抵扣进项税额，做到“应付账款”“销售成本”，“应交税费”“应抵扣进项税额”等科目的金额的一次性抵扣。 3. 在每期财务报表上，应把该次专票的抵扣进项税额登记到“应交税费”科目，由于该税费本身并未产生，所以不需要记录“应收票据”科目。 拓展知识： 在财务处理中，如果采用新开具的专票抵扣原有的普通发票，应注意遵守一次性抵扣原则，即在收到新发票的当月，一次性将该次购买的商品和服务的款从“应付账款”“销售成本”等科目减少，然后同时将新的发票的税额作为可抵扣进项税额登记到“应交税费”科目，从而避免重复抵扣，有效减少企业的税负。