1日，业务员王宁预借差旅费1500元，以现金支付，是指员工王宁在出差前，公司向他垫付1500元用于差旅，他预先借款支付，然后报销。 10日，向中原公司销售产品一批，货款100000及增值税销售项税额13000元共计113000元，这部分货款以支票01010存入银行，指公司已经成功向中原公司销售货物，并实现现金收入，收入包括货款及增值税销售项税额。 15日，业务员李宁出差归来报销差旅费1500元，是指公司已经把前面业务员王宁的1500元以实物形式报销，报销费用不再增加。 18日，购入甲材料10吨，单价5000元/吨；货款50000元及增值税进项税额6500元共计56500元以银行存款支付（支票票号：02201），材料于当日验收入库，指公司已经成功购买材料，并在当日验收完毕，货款以支票02201存入银行，购买的材料用于生产制造。 20日，以银行存款（支票票号：01011）支付广告费2000元，指公司以支票01011的形式，把2000元的广告费支付给指定的广告机构，支付完毕。 拓展知识：货物及服务收入，常被称为流动资产，是进行经济活动时所收到的收入，又称收入性流动资产，其变现能力比较强，可以在短期内迅速转换为现金，是企业的主要收入来源。