货币资金属于现金流量表中的流出类科目，其中包括销售收入、贷款还本、投资收益以及各类费用支出等，即表示以货币形式发生的资金收入和支出。货币资金的报表包括应收账款表、存货表、应付账款表以及流动资金账户表等，这些报表可以帮助企业进行财务审计来检测流动资金的变化情况。 拓展知识： 货币资金不仅仅是指现金和现金相关的投资，还涵盖了有价证券、银行存款以及短期投资等，这些都是企业除现金以外管理流动资金的重要手段。由于货币资金的流动性较强，管理的目的是确保足够的流动性，并使企业获得最大的投资收益，不仅仅要求企业正确的支付账款，还要求企业对对每一笔流动资金都进行科学全面的管理。